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Optimisation fiscale grâce à l'achat d'œuvres d'art

L’achat d’œuvres d’art peut être une solution intéressante pour optimiser sa fiscalité, que l’on soit une entreprise ou un particulier. En effet, des dispositifs fiscaux spécifiques ont été mis en place pour encourager l’investissement dans le domaine de l’art. Chromia.fr, votre galerie d’art en ligne, vous présente les différentes options pour optimiser votre fiscalité grâce à l’achat d’œuvres d’art.

Qu'est-ce que l'optimisation fiscale ?​

L’optimisation fiscale consiste à utiliser les différentes dispositions légales pour réduire le montant de ses impôts de manière légale et transparente. Dans le domaine de l’art, l’optimisation fiscale peut passer par l’achat d’œuvres d’art éligibles à des avantages fiscaux.

Comment fonctionne l'optimisation fiscale dans l'achat d'œuvres d'art ?

Plusieurs dispositifs fiscaux peuvent s’appliquer à l’achat d’œuvres d’art, selon que l’on est une entreprise ou un particulier. Parmi les avantages fiscaux possibles, on peut citer les réductions d’impôt pour les dons d’œuvres d’art, les exonérations de plus-values lors de la revente d’une œuvre, ou encore la déduction fiscale et la déduction de la TVA pour les entreprises.

Quelles sont les œuvres d'art éligibles à l'optimisation fiscale ?

Toutes les œuvres d’art ne sont pas éligibles aux avantages fiscaux. Pour bénéficier des dispositifs fiscaux en vigueur, l’œuvre doit répondre à certains critères, comme l’âge de l’œuvre, l’auteur, la nature de l’œuvre, ou encore le régime fiscal de l’acquéreur.

Plusieurs dispositifs fiscaux peuvent s’appliquer à l’achat d’œuvres d’art, selon que l’on est une entreprise ou un particulier. Parmi les avantages fiscaux possibles, on peut citer les réductions d’impôt pour les dons d’œuvres d’art, les exonérations de plus-values lors de la revente d’une œuvre, ou encore la déduction fiscale et la déduction de la TVA pour les entreprises.

Chez Chromia, vous pouvez bénéficier de réduction d’impôts puisque l’intégralité de nos œuvres sont certifiées originales et respectent rigoureusement la définition fiscale de l’œuvre d’art. Un certificat d’authenticité et une facture accompagnent chaque tableau d’artiste. Une sculpture par exemple ne dépassera jamais chez Chromia la limite de 8 originaux et 4 épreuves d’artistes conformément à la législation française en vigueur.

Ainsi, Chromia permet à votre entreprises de profiter d’un excellent moyen pour embellir votre établissement tout en alliant vos objectifs financiers grâce à la défiscalisation d’œuvre d’art.

Quels sont les avantages fiscaux pour les entreprises qui achètent des œuvres d'art ?

Les entreprises peuvent bénéficier de plusieurs avantages fiscaux lors de l’achat d’œuvres d’art, comme la déduction fiscale et la déduction de la TVA. Ces avantages peuvent être intéressants pour les entreprises qui souhaitent investir dans le domaine de l’art tout en optimisant leur fiscalité.

Toute entreprise qui achète des œuvres originales d’artistes vivants et qui les expose dans un lieu accessible au public ou aux salariés, à l’exception de ses bureaux personnels, peut bénéficier de déductions fiscales sur le résultat de l’exercice d’acquisition et sur les quatre années suivantes grâce à la défiscalisation des œuvres d’art (article 238 bis AB du CGI).

Dans le cas d’achat d’œuvres d’artistes vivants, l’objectif de la réduction d’impôts sur l’art contemporain n’étant pas d’enrichir les collections publiques, mais de favoriser la création contemporaine, l’entreprise reste propriétaire de l’œuvre.

Par exemple, si une entreprise achète une œuvre d’art de 100 000 €, elle peut déduire de son résultat imposable l’intégralité du prix d’achat de l’œuvre, soit une économie d’impôt de 33 000 € (sur la base d’un taux d’imposition de 33%).

Quelle fiscalité pour les entreprises qui louent des d'œuvres d'art ?

La location d’une œuvre d’art présente également des avantages fiscaux pour les entreprises. En effet, le prix de la location est considéré comme un loyer et est entièrement déductible de l’assiette imposable, sans plafond. Ainsi, les entreprises peuvent optimiser leur fiscalité en louant des œuvres d’art pour renforcer leur image de marque, décorer leur intérieur, attirer l’attention des visiteurs et favoriser la fidélisation de leur clientèle. Contactez la galerie d’art Chromia pour bénéficier d’un accompagnement sur mesure et obtenir des conseils personnalisés.

Quels sont les avantages fiscaux pour les particuliers qui achètent des œuvres d'art ?

Les particuliers peuvent également bénéficier d’avantages fiscaux lors de l’achat d’œuvres d’art, comme les réductions d’impôt pour les dons d’œuvres d’art ou les exonérations de plus-values lors de la revente d’une œuvre.

Par exemple, si un particulier achète une œuvre d’art de 100 000 € et décide de la donner à un musée, il peut bénéficier d’une réduction d’impôt de 60 % de la valeur de l’œuvre, soit 60 000 €. Cette réduction d’impôt peut être étalée sur 5 ans, soit une économie d’impôt annuelle de 12 000 €.

Si le particulier décide de revendre l’œuvre, il peut bénéficier d’une exonération de plus-value sur la revente de l’œuvre si celle-ci a été conservée pendant plus de 12 ans. Dans ce cas, le particulier ne sera pas soumis à l’impôt sur la plus-value, ce qui peut représenter une économie substantielle.

Il est important de bien comprendre les différentes options fiscales possibles avant d’acheter une œuvre d’art, et c’est là que Chromia.fr peut vous aider. Nous travaillons avec un gestionnaire de patrimoine et un expert en art contemporain dédié aux collectionneurs spécialisés dans l’investissement dans l’art, qui peuvent vous accompagner dans votre démarche d’investissement et vous aider à optimiser votre fiscalité.

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